Оценка акций для нотариуса

Как оценить акции для вступления в наследство

Смерть близкого человека всегда становится тяжелым испытанием. А когда выясняется, что покойный владел акциями каких-то компаний, к горю добавляются бюрократические сложности. Ведь, чтобы получить эти ценные бумаги по наследству, придется доказать их стоимость на момент смерти. Причем не на сегодняшний день, а именно на дату ухода из жизни.

Находясь именно в такой ситуации, к нам часто обращаются люди из Москвы и других городов. Наша компания помогает разобраться в этой ситуации. Мы определяем рыночную стоимость любых акций — от крупных игроков рынка до бумаг небольших региональных предприятий, о которых мало кто слышал. Главное условие: оценка должна быть проведена на дату открытия наследства. Так требует статья 1114 Гражданского кодекса, и спорить с этим бесполезно.

Как сделать оценку акций для нотариуса пошагово

Весь процесс можно разбить на шаги, которые лучше выполнять последовательно. Торопиться не стоит — один пропущенный документ может затянуть получение наследства на месяцы. Зато, если все сделать правильно с первого раза, нотариус примет документы без лишних вопросов.

Начинать стоит с определения точной даты, на которую будет проводиться оценка. Обычно это день смерти наследодателя, указанный в свидетельстве о смерти. Иногда бывают более сложные случаи — например, когда человека признали умершим через суд. Тогда датой считается день вступления решения суда в законную силу. Эту информацию обязательно нужно сообщить оценщику, иначе весь отчет придется переделывать.

Дальше начинается поиск и сбор документов. Когда базовый пакет собран, можно обращаться к оценщикам. Мы заключаем договор, где четко прописаны сроки и стоимость работ. Никаких скрытых платежей или внезапных доплат. После подписания договора начинается техническая работа: анализ котировок для публичных компания, изучение финансовой отчетности для закрытых акционерных обществ, применение различных методов расчета.

Завершается все получением официального отчета. Можем подготовить его на бумаге или в электронном формате с цифровой подписью. И тот, и другой вариант нотариусы принимают одинаково хорошо. 

Документы для оценки

Собрать правильный комплект документ — это половина успеха. Нотариуса не устроит примерный список или копии сомнительного качества. Каждая бумага должна быть подлинной или заверенной копией, с четкими печатями и подписями. Причем для разных типов акций потребуются разные наборы документов.

Начать стоит с базового комплекта, который нужен в любом случае. Это паспорт того, кто заказывает оценку (обычно наследника), свидетельство о смерти и главный документ — подтверждение того, что покойный действительно владел акциями. Последний пункт часто становится камнем преткновения, потому что многие люди не знают, где искать эти справки.

Если акции числились у регистратора (такое бывает с крупными публичными компаниями), нужна выписка из реестра акционеров. Когда бумаги лежали на депозитарном счете в депозитарии или брокерской компании, потребуется выписка с этого счета. Звучит просто, но на практике получение таких справок может занять недели — особенно если организация изменила название или реорганизовалась.

Обязательные документы для любой оценки акций включают:

• Паспорт заказчика услуга (наследника)
• Свидетельство о смерти наследодателя
• Документы о правах на ценные бумаги — выписка из реестра или со счета депо

Для акций, которые торгуются на бирже, дополнительно пригодятся любые справки о торговом коде компании и месте торговли бумагами. Если сохранились старые брокерские отчеты на дату смерти наследодателя — это вообще подарок для оценщика. Такие документы существенно ускоряют работу и повышают точность расчетов.

А вот с некотируемыми акциями все гораздо сложнее. Здесь потребуется целый пакет документов о самой компании-эмитенте:

• Устав и учредительные документы акционерного общества
• Финансовые отчеты компании за последние 3-5 лет — балансы, отчеты о прибылях и убытках, пояснительные записки
• Справки о дебиторской и кредиторской задолженности с расшифровкой крупных должников (при необходимости)

Получить выписку из реестра можно напрямую в организации, которая ведет учет акционеров данной компании. Иногда эту функцию выполняет само акционерное общество, иногда — специализированный регистратор. Депозитарные выписки заказывают в депозитарии или в брокерской компании, где открыт счет депо.

Важный момент: все справки должны быть датированы числом смерти наследодателя или максимально близкой к ней датой. Если выписка сделана через полгода после смерти, нотариус может потребовать дополнительных пояснений о том, что состав и количество акций не изменились. Поэтому лучше запрашивать документ с формулировкой «на дату смерти» или «по состоянию на конкретное число».

Результат проведения оценки ценных бумаг — отчет

Когда вся подготовительная работа завершена, наступает момент получения главного документа — официального отчета об оценке. Это не просто справка с цифрой, а серьезная бумага на нескольких десятках страниц, где подробно описан весь ход исследования.

Отчет обязательно содержит несколько ключевых разделов. В начале указывается цель работы — определение стоимость для целей наследования, дата оценки и подробное описание объекта. Дальше идет самая важная часть — анализ рынка и применяемые методы расчета. Для биржевых акций это будет анализ котировок, для закрытых компания — сложные расчеты с использованием разных подходов. В конце обязательно приводится итоговая стоимость с обоснованием полученной цифры.

Нотариусы прекрасно знают, как должен выглядеть правильный отчет. Они проверяют наличие всех обязательных разделов, соответствие их федеральным стандартам оценки и принадлежность оценщика к саморегулируемой организации. Наша компания является членом СРО оценщиков, имеет все необходимые лицензии и страхование ответственности.

Готовый отчет можно получить в традиционном бумажном виде — с живыми подписями, печатями и всеми атрибутами солидного документа. Многие люди старшего поколения предпочитают именно такой формат, потому что привыкли к нему и доверяют больше. Но есть и современная альтернатива — электронный отчет с квалифицированной цифровой подписью. По юридической силе он абсолютно равноценен бумажному, зато получить его можно гораздо быстрее и без визита в офис.

С готовым отчетом нотариус рассчитает размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Для детей, родителей, супругов покойного размер пошлины составляет 0,3% от стоимости наследуемого имущество. Братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки платят столько же. А вот для всех остальных родственников и посторонних лиц ставка выше — 0,6% от стоимости. Конкретные суммы и ограничения прописаны в статье 333.24 Налогового кодекса России.

Нередко между наследниками возникают споры или кто-то из них не согласен с результатами оценки. В таких случаях дело может дойти до суда. Здесь качественно выполненный отчет становится важным доказательством. Суды охотно принимают документ, подготовленные по всем требованиям закона членами СРО оценщиков. Главное условие — соблюдение процедуры и правильная дата проведение оценки.

Обращаясь к профессиональным оценщикам, вы экономите время и нервы, получаете качественную услугу и гарантию того, что документ будет принят нотариусом с первого раза. А это значит, что процедура оформления наследства пройдет без лишних задержек и осложнений.